Segurança Social em 2026: dedução de $6,000 e possível fim do imposto federal sobre benefícios

Os próximos anos vão ser determinantes.

Milhões de pessoas dependem da Segurança Social para pagar despesas básicas. As regras sobre a tributação destes benefícios estão a evoluir e o Congresso poderá voltar a mexer nelas. A seguir fica o que está em vigor hoje, o que pode mudar em 2026 e algumas formas de se antecipar.

Segurança Social: o que pode mudar em 2026

Há uma nova iniciativa no Congresso para eliminar o imposto federal sobre o rendimento aplicado aos benefícios da Segurança Social, com início nas declarações relativas a 2026 (entregues em 2027). A proposta - conhecida como Lei «Você Ganhou, Você Fica com Isso» - prevê compensar a perda de receita aumentando o tecto dos salários sujeitos ao imposto sobre a folha salarial da Segurança Social. Foi reapresentada em abril de 2025 e tem atenção bipartidária, mas ainda precisa de passar nas duas câmaras e chegar à mesa do Presidente.

Data‑chave: Se os legisladores aprovarem a lei, os impostos federais sobre a Segurança Social terminariam no ano fiscal de 2026, com a alteração a reflectir‑se quando entregar a declaração em 2027.

Quantas pessoas notariam a diferença? As estimativas não são iguais. A Casa Branca indica que cerca de 36% dos beneficiários pagam actualmente imposto federal sobre os benefícios, enquanto números da própria Segurança Social apontam para algo mais próximo de metade. Em qualquer dos cenários, o fim da tributação federal seria uma mudança relevante para reformados com rendimentos médios.

Como funcionam hoje os impostos federais

O Rendimento Suplementar de Segurança (SSI), por ser baseado em necessidades, não é tributado. Já os benefícios “regulares” da Segurança Social - para reformados, sobreviventes e pessoas com deficiência - podem ser tributados, dependendo do seu «rendimento combinado». Este cálculo soma o seu rendimento bruto ajustado (AGI), quaisquer juros isentos de imposto e metade do valor anual recebido da Segurança Social.

Em que ponto estão os limiares

Situação de entrega	Rendimento combinado	Parte dos benefícios que pode ser tributável
Solteiro/chefe de família	Abaixo de $25,000	0%
Solteiro/chefe de família	$25,000 a $34,000	Até 50%
Solteiro/chefe de família	Acima de $34,000	Até 85%
Casado a entregar em conjunto	Abaixo de $32,000	0%
Casado a entregar em conjunto	$32,000 a $44,000	Até 50%
Casado a entregar em conjunto	Acima de $44,000	Até 85%
Casado a entregar em separado	Viveu separado o ano inteiro: abaixo de $25,000	0%
Casado a entregar em separado	Viveu separado: $25,000 a $34,000	Até 50%
Casado a entregar em separado	Qualquer período com o cônjuge ou acima de $34,000	Até 85%

Exemplo rápido: imagine que o seu AGI é $30,000, que recebeu $1,000 de juros isentos de imposto e que teve $15,000 de Segurança Social. O rendimento combinado será $30,000 + $1,000 + metade de $15,000 ($7,500) = $38,500. Assim, até 85% dos seus benefícios poderá ser tributável.

Pode pedir à Administração da Segurança Social que retenha imposto federal nos pagamentos mensais, à taxa de 7%, 10%, 12% ou 22%, para evitar surpresas quando entregar a declaração.

Onde os estados ainda tributam os benefícios

Na maioria dos estados, a Segurança Social não é tributada. Um grupo mais pequeno ainda cobra imposto, muitas vezes com excepções ligadas ao rendimento ou à idade. As regras variam bastante e, em muitos casos, os residentes acabam isentos. Actualmente, os estados que tributam benefícios de alguma forma incluem:

• Colorado: Subtracção total para muitos residentes com 65+. Entre 55–64, pode haver elegibilidade mediante limites de rendimento; os restantes podem deduzir até $20,000 de rendimento de reforma.
• Connecticut: Isenção total abaixo de determinados limites de AGI, com alívio parcial acima dos limiares.
• Minnesota: Isenção total abaixo de limites de rendimento, seguindo‑se uma exclusão parcial faseada que diminui à medida que o rendimento sobe.
• Montana: Os benefícios podem não ser tributados, ser parcialmente tributados a 50%, ou ser tributados até 85%, consoante escalões de rendimento.
• Novo México: Isenção até limites definidos de AGI; acima disso, os benefícios ficam sujeitos às taxas normais do estado.
• Rhode Island: Residentes na idade de reforma completa recebem isenção se o rendimento ficar abaixo dos limites do estado.
• Vermont: Isenção total, parcial ou inexistente consoante o AGI e a situação de entrega.
• Utah: Aplica‑se uma taxa fixa de imposto sobre o rendimento, mas um crédito estadual frequentemente elimina ou reduz o montante a pagar.
• Virgínia Ocidental: Está a eliminar o imposto. Nas declarações de 2025, dois terços dos benefícios estão isentos, e o remanescente deverá ficar totalmente isento a partir das declarações de 2026.

Como as assembleias legislativas ajustam estas regras, vale a pena confirmar orientações actualizadas antes de entregar a declaração se vive num destes estados.

A nova dedução sénior de $6,000

Uma medida aprovada recentemente acrescenta uma dedução “bónus” significativa para contribuintes mais velhos. Nos anos fiscais de 2025 a 2028, qualquer pessoa com 65 anos ou mais pode aplicar uma dedução extra de $6,000. É por pessoa e soma‑se à dedução‑padrão habitual para seniores e para pessoas com deficiência visual. Assim, um casal casado a entregar em conjunto poderá reivindicar até $12,000 adicionais.

A dedução bónus para seniores aplica‑se quer detalhe deduções quer não. Em muitos agregados, o rendimento tributável desce abaixo do patamar em que a Segurança Social passa a ser tributada.

Economistas da Casa Branca estimam que a percentagem de seniores que não devem imposto federal sobre a Segurança Social pode subir de aproximadamente 64% para 88% durante este período. Isso pode reduzir a necessidade de retenção e, para muitos reformados, diminuir pagamentos por conta trimestrais.

Decisões inteligentes antes de entregar a declaração

• Gerir o rendimento combinado: como a fórmula inclui metade dos benefícios, reduzir $1 de AGI pode proteger mais de $1 de benefícios da tributação.
• Atenção aos juros municipais: juros “isentos de imposto” entram, ainda assim, no teste do rendimento combinado.
• Escolher o momento das mais‑valias: realizar ganhos em anos de menor rendimento pode mantê‑lo abaixo de limiares decisivos.
• Coordenar RMDs: as distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) podem empurrá‑lo para as faixas de 50% ou 85%. Transferências caritativas a partir de um IRA (distribuições caritativas qualificadas - QCDs) ajudam a controlar o AGI.
• Ponderar conversões Roth: conversões planeadas antes da idade das RMDs podem baixar o AGI futuro e reduzir a tributação dos benefícios mais tarde.
• Usar retenção: definir uma taxa de retenção nos pagamentos da Segurança Social evita ter um valor em falta no fim do ano.

Um exemplo prático rápido

Imagine um contribuinte solteiro, com 67 anos, em 2026. Tem $28,000 de AGI (pensão e trabalho a tempo parcial), não tem juros isentos de imposto e recebe $20,000 de benefícios da Segurança Social.

O rendimento combinado é $28,000 + $0 + $10,000 (metade dos benefícios) = $38,000. Pelas regras actuais, até 85% dos $20,000 ($17,000) poderia ser tributável. Se o imposto federal sobre a Segurança Social terminar para 2026, esses $17,000 deixam de contar para o rendimento tributável. Se não terminar, a dedução sénior de $6,000 (disponível até 2028) continuaria a baixar o rendimento tributável, reduzindo a factura final.

Nos próximos anos, contam dois mecanismos distintos: uma dedução temporária de $6,000 para seniores e uma possível alteração em 2026 que pode terminar por completo o imposto federal sobre benefícios.

O que acompanhar a seguir

Acompanhe o avanço da Lei «Você Ganhou, Você Fica com Isso» à medida que as negociações orçamentais se intensificam. Além disso, esteja atento a instruções do IRS que clarifiquem como a dedução bónus sénior se articula com a dedução‑padrão e com deduções detalhadas. Os estados também podem ajustar isenções, créditos e limiares para 2026 enquanto equilibram os seus orçamentos.

Contexto adicional útil para o planeamento

Ao fundo de tudo isto está o debate sobre o financiamento da Segurança Social. Aumentar o tecto do imposto sobre a folha salarial, como propõe a iniciativa, acrescentaria receita ao sistema e poderá reforçar a perspectiva de longo prazo. Eliminar a tributação dos benefícios simplificaria a entrega da declaração para muitos reformados, mas pode deslocar o foco do planeamento para a gestão do AGI proveniente de pensões, IRAs e trabalho a tempo parcial. Uma simulação simples - inserindo o AGI esperado, juros municipais e metade dos benefícios na fórmula do rendimento combinado - ajuda a perceber de que lado dos limiares deverá ficar.

Se os seus valores estiverem perto de um limiar, pequenas afinações podem alterar o resultado. Adiar um levantamento de IRA no final do ano, concentrar doações num único ano, ou canalizar doações directamente do IRA como QCDs pode baixar o rendimento combinado e manter uma fatia maior do cheque sem imposto. Casais também podem coordenar levantamentos entre cônjuges para permanecer abaixo dos limiares conjuntos e aproveitar ao máximo a dedução temporária enquanto vigorar.